乌兰浩特市财政局关于开展2025年度会计信息质量检查情况的公示（10.15）

乌兰浩特市财政局关于开展

2025年度会计信息质量检查情况的公示

为贯彻落实中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》的工作部署，切实履行财政部门财会监督职责，进一步整顿和规范会计秩序，提高各预算单位会计信息质量。根据《内蒙古自治区财政厅关于组织盟市财政部门开展2025年度会计信息质量检查工作的通知》文件要求，结合自身年度财会监督工作计划，乌兰浩特市财政局于2025年9月22日-26日对行政事业单位、国有企业开展了会计信息质量情况开展检查，现将检查情况公示如下：

一、 检查对象

通过“双随机、一公开”系统抽取了4家预算单位作为检查对象，其中：行政单位2家、事业单位1家、国有企业1家，被检单位具体名称为：

（一）乌兰浩特市市场监督管理局

（二）乌兰浩特市应急管理局

（三）乌兰浩特市都林幼儿园

（四）乌兰浩特市新城城市基础设施建设投资有限责任公司

二、检查内容

检查内容涵盖会计准则制度执行情况、会计基础工作、财务收支、财经纪律等方面，重点关注单位内部控制建立与实施情况,推动单位有效执行国家统一的会计制度，健全完善内部控制体系。其中，检查对象为国有企业的，要重点关注国有企业负责人薪酬制度和工资决定机制改革政策执行情况，及时将检查发现的重大问题线索移交同级人力资源和社会保障部门等行政机关处理。

三、检查情况及问题

检查发现各单位财务人员配备较为齐全，分工明确。资金使用较为合理规范，根据不同单位性质能严格按照《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》《企业会计准则》等法律法规要求，规范本单位财务制度，严格单位财务管理，较好的保证了会计信息的真实性和完整性。但会计信息质量方面还存在一定不足和问题，主要为单位财务管理还存在基础工作不规范，会计核算不合规、内部监督不到位等方面共27个问题，具体问题为以下：

（一） 会计基础规范

1.部分单位原始凭证不完整

2.部分单位原始凭证不规范

（二）会计核算

部分单位会计核算不规范

（三）内部控制管理

1.内控制度不规范，内部监督履行不到位

2.单位采购制度执行不合规

3.购买商品履行手续不规范

4.违规大额使用现金结算

四、整改措施

针对以上检查发现的问题，乌兰浩特市财政局进一步落实监督责任，建立整改清单台账，对检查中发现的问题，要求被检查单位按期整改。

乌兰浩特市财政局

2025年10月15日